化工技术经济可行性研究资金分配（化工技术经济可行性研究资金分配方案）

化工技术经济学技术改造包括哪些内容

《技术经济学》案例分析某钢厂线材车间技术改造可行性研究一、概述该线材车间原有一套半连续五线同时轧制的线材轧机，更高年产量曾达37万吨。由于生产工艺落后，设备结构陈旧，存在着产品品种规格少、盘重小、尺寸公差大、机械性能差等问题。为了扩大品种、改善质量并提高产量，拟进行技术改造。主要是把精轧机改为45°无扭高速线材轧机，并在轧后增加控制冷却。改造后的精轧速度将由原来的16米/秒提高到33-35米/秒，线材盘重由原来的120千克增加到400-500千克。由于精轧机部分全部另外新建，在改造期间原有的旧精轧仍可继续生产，个别必须停产才能施工的部分拟结合车间大修一并进行。因此，可视为建设期间不影响车间利润收入，但在改造完成后投产的第1年，产量尚不及改造前年产量，故年利润有所下降，其余年份的利润均高于改造前。二、基本数据1、成本和消耗变动表：项目年生产能力（万吨）年总成本(万元)平均单位成本(元/吨)原料(kg/t)油耗(kg/t)电耗(kwh/t)改造前3716312440．91033．140．887改造后6027981466．41027351152、原料来源：原料钢坯由本市其他钢厂供应。3、基建投资：改造投资估计为2260万元，其中借款1700万元，自筹560万元。4、流动资金估算：流动资金按产值的9%计算，正常生产年份的流动资金约为：改造前：37531万元×9%=3337.8（万元）改造后：37531万元×9%=3337.8（万元）新增流动资金为：3337.8-1899=1478.8（万元）5、产品成本计算车间年限按20年计算。根据投资估算分析，改造投资的固定资产形成率按87.7%计算。改造后总固定资产价值包括新增固定资产价值、建设期利息52.6万元以及可利用原有固定资产净值300万元，基本折旧率取5%。计算公式为：2260×87.8%+52.6+300=2334(万元)改造后的平均单位成本高于改造前，这是由于改造后产品结构有变化，而相同的品种则比改造前略有减少。改造后，除电耗外，大部分消耗（特别是金属消耗）都有所下降。年可变总成本为：466.35×60-723=27258(万元)单位产品可变成本为：27258÷60=454.3(元/吨)税金计算公式为：应纳税额=产品销售收入额×税率—扣除税额按照钢材增值税率14%，逐年应纳税额（销售税金）为：第3年为1257万元，第4年为2514万元，第5年以后每年均为3142万元。利润计算：总收益－成本改造后本车间正常生产年份净利润为6408万元，扣除本车间改造前每年2940万元利润，则改造后每年增加净利润为3468万元。三、经济性评价1、现金流量计算及评价指标分析若整个寿命的累计现金流量（新增投资）为6.52亿元。从建设期算起，投资回收期为4.6年，如从投产算起，投资回收期仅为2.6年。静态投资收益率为97.7%，动态内部收益率为47.9%。保证i=15%时的收益率以后，整个寿命期新增的净现值高达1亿元以上。2、财务报表计算及分析正常年销售利润为6408万元。扣除改造前的利润2940万元后，正常年新增利润为3468万元。改造利润是按改造后的整个寿命期扣除的。改造项目的总奖金为3738.8万元，如包括建设期利息52.6万元，则为3791.4万元，按此计算的正常生产年份的投资利润率为91.5%，投资收益率为95.5%。按国家财政规定，在投产的前3年，基本折旧的80.%可用于归还借款，其余年份按50.%用于归还贷款。3、改造后的相关效益（资料）该线材车间由于采用了45度高速无扭精轧机及轧后控制冷却,可以生产大盘量、小规格、高精度的组织和性能极好的钢材，从而给后步拉丝工序及直接使用带来了相应的好处。主要有以下几方面：（1）好的金相组织和机械性能给后步拉丝工序带来的经济效益。（2）小规格的线材代替原有材料的经济效益。据以上粗略估计,提高经济效益可增收节支1807万元.四、不确定行分析1、盈亏平衡分析将销售税金考虑在内,假设销售量=成本量。改造后企业盈亏平衡点产量(销售量)计算公式为:成本C=固定成本Cf＋变动成本Cv× *** ＊=Cf/（P-Cv）用生产能力利用率表示：L＊=Q＊/R×100%用价格表示：P＊=Cf/Q+Cv用价格降低率表示：（P-P＊）/P×100%用变动成本表示：Cv＊=P-Cf/Q用固定成本表示：Cf＊=P×Q-Cv×Q本案例仅计算原料方坯一项,其分析成本(在正常生产年份)为439.9元/吨,税率为8%,因此,本车间改造后的盈亏平衡点产量为:Q＊=（723+2940）/[625.5(1-14%)-454.3+439.98%]=30.8(万吨)2、敏感性分析下面对预测中由于销售量\单位售价和投资等因素发生变化时对内部收益率及投资回收期的影响进行敏感性分析.根据估计,本项目可能出现的影响因素是销售量(或产量)由于原料不足等原因达不到设计产量,以及投资超支或产品价格降低(或原料价格上涨)等因素.相对来说,基建投资对内部收益率和投资回收期影响不敏感.当投资增加20%时,内部收益从47.9%下降到43.6%,下降4.3%.投资回收期从4.6年增加到4.8年.这是因为产值高投资低的缘故.单位产品售价和销售量对内部收益率的投资回收期的影响十分敏感.如果单位售价降低10%,则整个寿命期的净现值出现负值,不但没有收益,反而要亏本.如售价提高10%,内部收益率提高90%以上，回收期也大大缩短.产量下降20%时,内部收益率下降到30.6%.可见,单位售价为最敏感因素。企业经济评价指标：指标名称数量投资回收期4.6年静态投资收益率97.7%内部收益率47.7%净现值（i=15%）10977万元五、结论本车间花费2260万元投资,对现有线材车间精轧采用45度高速无扭轧机进行改造,同时,轧后采用控制冷却,将使产量从每年37万吨提高到60万吨,并可得到大盘重、小规格、高精度和机械性能好的线材,使企业在扣除本车间前的每年2940万元利润后可获得很好的投资效果,同时带来可观的相关收益.可见,无论从投资效果的各项指标或者从企业的财务平衡分析看,改造都是可行的.指标名称数量内部收益率47.9%净现值10977.0万元投资回收期4.6年静态投资收益率97.7%产量30.8万吨生产能力利用51.3%资金利用率91.5%

化工建设项目可行性研究报告内容和深度的规定的研究报告

二、可行性研究报告内容和深度

1 总论

1．1 概述

1．1．1 项目名称、主办单位名称、企业性质及法人

1．1．2 可行性研究报告编制的依据和原则

1．1．3 项目提出的背景（改建、扩建和技术改造项目要说明企业现有概况）、投资必要性和经济意义

1．1．4 研究范围

1．1．5 研究的主要过程

1．2 研究结论

1．2．1 研究的简要综合结论

1．2．2 存在的主要问题和建议

附：主要技术经济指标表

主要技术经济指标表 项目名称 单位 数量 备注 一 生产规模 万t/a 或万套/a 二 产品方案 万t/a或万套/a 1 万t/a或万t/a或万套/a 2 万t/a 三 年操作日 天 四 主要原材料,燃料用量 1 实物量/a 2 实物量/a 五 公用动力消耗量 1 供水(新鲜水) 更大用水量 M3/h 平均用水量 M3/h 2 供电 设备容量 KW 计算负荷 KW 年耗电量 万KW.H 3 供气 更大用气量 T/H 平均用气量 T/H 4 冷冻 更大用冷负荷 KJ/H 平均用冷负荷 KJ/H 六 三废排放量 1 废水 m3/H 2 废气 Nm3/h 3 废渣 t/h 七 运输量 t/a 1 运入量 t/a 2 运出量 t/a 八 全厂定员 人 1 其中：生产工人 人 2 管理人员 人 九 总占地面积 万m2 1 厂区占地面积 万m2 2 渣场占地面积 万m2 3 生活区占地面积 万m2 4 其他占地面积 万m2 十 全厂建筑面积 m2 十一 全厂综合能耗总量（包括二次能源） 吨标煤/年 十二 单位产品综合能耗 吨标煤/单位产品 十三 工程项目总投资 万元 其中外汇 万美元 1 固定资产投资 万元 其中外汇 万美元 （1）建设投资 万元 其中外汇 万美元 （2）固定资产投资方向 调节税 万元 （3）建设期利息 万元 其中外汇， 万美元 2 流动资金 万元 其中外汇： 万美元 其中铺底流动资主 万元 十四 报批项目总投资 万元 其中外汇： 万美元 十五 年销售收入 万元 十六 成本和费用 1 年均总成本费用 万元 2 年均经营成本 万元 十六 年均利润总额 万元 十七 年均销售税金 万元 十九 财务评价指标 1 投资利润率 % 2 投资利税率 % 3 资本净利润率 % 4 投资回收期 年 5 全员劳动生产率 万元/人 6 全投资财务内部收益率（税前和税后） % 7 全投资财务净现值（税前和税后；需注明i,值） 万元 8 自有资金财务内部收益率 % 9 自有资金财务净现值（需注明i,值） 万元 二十 清偿能力指标 1 人民币借款偿还期（含建设期） 年 2 外汇借款偿还期（含建设朗） 年 二十一 国民经济评价指标 1 经济内部收益率 % 2 经济净现值（需注明i,值） 万元 2 市场预测

2．1 国内外市场情况预测

2．1．1 产品现有品种、型号、规格、质量标准情况和用途

2．1．2 产品国内、外市场供需情况的现状和主要消费去向

2．1．3 国内外目同或可替代产品近几年已有的和在建的生产能力、产量情况及变化趋势预测

2．1．4 近几年产品进出口情况

2．1．5 产品国内、外近期、远期需要量的预测和消费覆盖面的发展趋势

2．1．6 产品的销售预测、竞争能力和进入国际市场的前景

2．2 产品价格的分析

2．2．1 国内、外产品价格的现状

2．2．2 产品价格的稳定性及变化趋势预测

2，2．3 产品内销、外销或替代进口价格确定原则和意见

3 产品方案及生产规模

3．1 产品方案的选择与比较

3．2 产品方案是否符合国家产业政策，行业发展规划、技术政策、产品结构和国家清洁生产的要求

3．3 生产规模和各装置的规模（以日和年产量计）确定的原则和理由

3．4 产品、中间产品和副产品的品种、数量、规格及质量指标老厂改、扩建和技术改造项目要结合企业现有内部和外部条件，对产品方案和生产规模作方案比较，进行优选。

4 工艺技术方案

4．1 工艺技术方案的选择

4．1．1 原料路线确定的原则和依据

4．1．2 国内\外工艺技术概况

4．1．3 工艺技术方案的比较和选择理由

4．1．4 引进技术和进口设备，要说明引进方式、引进和进口的范围、内容及理由。说明可能引进技术和进口设备的国家与公司（写明外文全称）

4．1．5 引进技术和进口设备消化、吸收、新的建议

4．2 工艺流程和消耗定额

4．2．1 全厂总工艺流程和车间（装置）的工艺流程说明[附全厂工艺总流程图和车间（装置）工艺流程图]

4．2．2 全厂物料平衡方案

4．2．3 全厂热平衡方案

4．2．4 车间（装置）原材料、辅助材料和燃料、动力消耗定额及国内外先进水平比较

4．3 自控技术方案

4．3．1 自控水平和主要控制方案

4，3．2 仪表类型的确定

4．3．3 主要关键仪表选择

4．4 主要设备的选择

4．4．1 根据工艺技术方案的情况，主要关键设备方案比较和选用的理由

4．4．2 大型超限设备名称、重量、尺寸

4．4．3 进口设备应提出国内、外设备拟分交方案或与外国厂商合作制造方案（附进口设备表）

4．4．4 车间（装置）主要设备表（名称、规格、参数、数量、材质） 老厂改建、扩建和技术改造项目要说明可利用原有的设备情况。

4．5 标准化

4．5．1 工艺设备、管道、分析、仪表、电气等拟采用标准化的情况

4．5．2 对技术引进和进口设备拟采用标准化的说明

5 原料、辅助材料及燃料的供应

5．1 原料供应

5．1．1 主要原料的品种、规格、年需用量、来源及运输条件

5．1．2 原料资源的来源、品位、开采及生产规模等情况

5．1．3 原料来源的可靠性

5．2 辅助材料供应

5．2．1 主要辅助材料的品种、规格、年需用量和开车需用量及来源

5．2．2 主要辅助材料如需进口，应说明进口的品种、规格、进口量和拟进口的理由

5．3 燃料供应

5．3．1 使用燃料的品种、规格、年需用量情况

5．3．2 来源及运输条件

6 建厂条件和厂址方案

6．1 建厂条件

6．1．1 厂址的地理位置、地形、地貌概况

6．1．2 工程地质、地震烈度、水文地质概况和有关的江、湖、海、河水文资料

6．1．3 当地气象条件

6．1．4 地区和城镇社会经济的现况及发展规划

6．1．5 交通运输（铁路、公路、水运、码头等）条件和运输量的现况及发展规划

6．1．6 水源、供排水、防潮用：涝、防洪等情况

6．1．7 电源、供电、电讯等情况和发展规划

6，1．8 供热工程情况

6．1．9 环境条件

6．1．10 当地施工和协作条件

6．1．11 与城镇、地区规划的关系和生活福利设施的条件

6．1．12 拟选厂址目前土地使用现状、厂区拟占地面积、需征土地情况等

6．2 厂址方案

6．2．1 扼要归纳各厂址方案的优缺点，并进行技术经济比较，是否符合环保、卫生防护距离要求

6．2．2 推荐厂址的意见并说明理由（附厂址区域位置和厂址方案示意图）对老厂改建、扩建和技术改造项目，应说明承办企业基本情况并作厂址方案的比较。

7 公用工程和辅助设施方案

7．1 总图运输

7．1．1 总平面布置

7．1．1．1 总平面布置的原则和功能划分

7．1．1．2 竖向布置原则及工程的土石方工程量

7．1．1．3 总图布置方案的比较和推荐意见（并列出总图主要指标）附总平面布置图

7．1．1．4 绿化（绿化面积、绿化方案、覆盖率及绿化投资）

7．1．2 工厂运输

7．1．2．1 全厂货物运输量和运输方式的确定

7．1．2．2 货物运输方案的比较和选择

7．1．3 工厂防护设施设置的原则和要求

7．1．4 排渣场

7．1．4．1 工厂排出废渣的数量（T/A）、性质、综合利用途径和堆存时间

7．1．4．2 排渣场方案比较、占地概况，估计贮存量和使用年限

7．1，4．3 废渣输送方式、运距和运输工具

7．1．4．4 渣场防渗漏、防流失、防飞扬、防灾害措施，渣场渗出水处理方案

7．1．5 厂外工程占地及布置方案

7．1．6 运输车辆和设备的选择列出主要运输车辆和设备表

7．2 给排水

7，2．1 工厂给水

7，2．1．1 给水源、取水和输水及水处理方案的比较与选择

7．2．1．2 厂区给水系统方案的比较和选择

7．2．2 工厂排水

7．2．2．1 全厂排水系统的划分和技术方案的选择

7．2．2．2 污水处理方案的比较和选择，说明技术来源及其成熟可靠性，附全厂“给水、排水水量、水质表和水平衡图

7．2．3 设备的选择列出给排水主要设备表

7．3 供电及电讯

7．3．1 全厂供电

7．3．1．1 全厂供电计算负荷及负荷等级，按装置分项列表

7．3．1．2 供电电源选择和可靠性阐述

7．3．1．3 全厂供电方案比较与选择及原则确定。附全厂供电系统图、

7．3．1．4 非线性负荷谐波情况预测及防治设想

7．3．2 电讯

7．3．2．1 全厂电讯设施的组成及包括范围

7．3．2．2 全厂电讯设施方案的选择

7．3．3设备选择

列出供电、电讯主要设备表

7．4 供热或热电车间

7．4．1 供热或热电车间

7．4．1．1 全厂不同参数蒸汽的用汽量情况[按车间（装置）和单项列出]

7．4．1．2 供热或热电车间规模的比较和确定

7．4．1．3 供热或热电车间技术方案的比较和选择对热电车间要说明供汽和发电之间的关系，列出汽平衡表（附全厂热力系统图）

7．4．1．4 除尘和脱二氧化硫方案

7．4，1．5 燃料的消耗量、灰渣排出量（并说明灰渣存放和综合利用情况）

7．4．2 化学水

7．4．2．1 全厂化学水用量、水质和规模确定

7．4．2．2 化学水方案的选择

7．4．3 设备的选择（列出供热或热电车间、脱化学水的主要设备表）

7．5 贮运设施及机械化运输

7．5．1 全厂性贮运设施的内容及管理体制

7．5．1．1 厂外贮运设施

7．5．1．2 厂内贮运设施

7．5．2 各种物料贮存天数、贮存量的确定

7．5．3 物料的装卸、贮运、处理等方案的确定

7．5．4 集中罐区及其辅助设施方案的选择

7．5．5 全厂性仓库面积及贮存量的确定

7．5．6 物料的运输工艺走向，机械化和自动化水平的确定

7．5．7 主要设备表

7．6 工厂外管网

7．6．1 车间（装置）外部工艺及供热管道所包括的范围和输送的介质情况

7．6．2 管道敷设的原则及敷设方式

7．6．3 厂外管道输送及管道穿越特殊地区，技术方案的确定

7．7 采暖通风及空气调节

7．7．1 采暖、通风、除尘及空气调节设置原则的确定

7．7．2 采暖、通风、除尘及空气调节方案的选择

7．7．3 列出主要设备表

7．8 空压站、氮氧站、冷冻站

7．8．1 全厂压缩空气、仪表空气、氮气和氧气需要量和质量要求

7．8．2 全厂各车间(装置)用冷量、用冷方式,用冷温度等级要求

7．8．3 空压站、氮氧站、冷冻站的规模和技术方案的确定

7．8．4 主要设备表

7．9 维修（机修、仪修、电修、建修）

7．9．1 全厂维修体制及设置原则

7．9．2 维修能力的确定

7．9．3 主要设备选型（列出主要设备表）

7．10 制袋、制桶

7．10．1 设置制袋、制桶车间（装置）的必要性和原则确定

7．10．2 制袋、制桶规模的确定

7．10．3 主要设备表

7．11 中央化验室

7．11．1 中化室设置的目的和任务

7．11．2 中化室的规模、组成和面积确走

7．12 土建（建筑物、构筑物）

7．12．1 土建工程方案的选择和原则确定

7．12．2 土建工程量及三大材料用量估算（附主要建筑物和构筑物一览表）

7．12．3 地区特殊性问题（，航震、特殊土地基处理）采取处理措施的说明

7．13 生活福利设施

7．13．1 全厂生活福利设施规划方案

7．13．2 建筑标准、建筑面积及单位造价的确定

老厂改建、扩建和技术改造项目的公用工程和辅助设施方案中，应说明那些可利用原有的设备和设施；那些需相应地改造和改建、扩建；并要说明总图布置有项目和无项目时占地面积、建筑面积及建筑利用系数的对比分析；要说明拟建项目用水与老厂的关系，厂区内已有电网供电情况，厂区内已有锅炉供热情况等。

8 节能

8．1 能耗指标及分析

8．1．1 项目能耗指标

8．1．1．1 分品种实物能耗总量、综合能耗总量

8．1．1．2 单位产品（产值）综合能耗、可比能耗情况

8．1．2 能耗分析

8．1．2．1 单位产品能耗、主要工艺能耗指标和国内、国际对比分析

8．1．2．2 主要指标应以国内先进水平和国际先进能耗水平作为比较依据

8．2 节能措施综述

8．2．1 主要工艺流程采取节能新技术、新工艺情况

8．2．2 一律不得选用已公布淘汰的机电产品以及国家产业政策限制内的产业序列和规模容量

8．2．3 余热、余压、放散可燃气体回收利用措施

8．2．4 炉窑、热力管网系统采用的保温措施

8．2．5 工业锅炉采用热电联产措施

8．3 单项节能工程

8．3．l 凡不能纳入主导工艺流程（如热电联产、集中供热）和拟分期建设的节能项目，应在报告中单列节能工程

8．3．2 单列节能工程应单列节能量计算、单位节能造价、投资估算以及投资回收期等

9 环境保护

9．1 一址与环境现状

9．1．1 厂址的地理位置和自然条件

9．1．2 厂址环境现状与分析

9．1．3 老厂“三废”排放及环境保护现状

9．2 执行的环境质量标准及排放标准（或说明可参考的国外标准）

9．3 建设项目的主要污染源及污染物

9．3．1 主要污染源、污染物排放点

9．3．2 主要污染物类型、排放量、所含有害有毒物质的成份和排放浓度

9．3．3 排放方式和去向

9．4 环境保护与综合利用论述

9．4．1 综合利用或回收方案的比较

9．4．2 “三废”处理技术与措施方案的技术可行性和经济合理性论述

9．4．3 生产原料路线、工艺技术路线、综合利用和环保技术是否符合清洁生产的要求

9．4．4 预计达到的效果，全厂“三废”排放状况

9．5 环境保护费用环境保护设施和投资估算（万元）明细表，占工程建设投资的比例（%） 老厂改、扩建和技术改造项目应与原有生产系统结合，论述环境影响状况。

10 劳动保护与安全卫生

10．1 劳动保护与安全卫生

10．1．1 建设项目生产过程中职业危害因素的分析

10．1．2 职业安全卫生防护的措施

10，1．3 劳动保护设施费用

劳动保护投资（万元），占建设投资比例（%）

10．2 消防

10．2．1 工程的消防环境现状

10．2．2 工程的火灾危险性类别，民用建筑类别

10．2．3 消防设施和措施

10．2．4 消防设施费用消防投资（万元）：占建设投资比例（%）老厂改建、扩建和技术改造项目应与原有生产系统结合，论述劳动安全的情况。

11 工厂组织和劳动定员

11．1 工厂体制及组织机构

11．1．1 工厂体制及管理机构的设置和确定原则

11，1．2 生产和辅助生产车间（装置、的组织杉、构

11．2 生产班制和定员

11．2．1 全厂的生产车间、辅助生产车间及行政管理部门的班制划分

11．2．2 全厂总定员和各类人员的比例（附定员表）

11．3 人员的来源和培训

11．3．1 工人、技术人员和管理人员的来源

11．3．2 人员培训规划以如需出国培训要单独列出）老厂改、扩建和技术改造项目，应说明从老厂可能调剂的工人、技术人员、管理人员的人数。

12 项目实施规划

12．1 建设周期的规划

12．1．1 建设周期内拟分几个阶段进行

12．1．2 建设周期总时间

12．2 实施进度规划

12．2．1 各阶段实施进度规划

12．2．2 项目实施规划进度表或实施规划 *** 图老厂改建、扩建和技术改造项目实施进度的安爿：与新建项目比要复杂得多。其复杂程度将视与原有车间（装置）、设施结合的密切程度而定。安排项目实施进度规划的原则（应是把车间（芋置）、设施停产或减产损失减少轰“更低限度。一般是结合大修理”寸间进行安装。重大改、扩建和技术改造项目要作切实可行的实施方案比较，确定更优方案。

13 投资估算和资金筹措

13．1 投资估算

13．1．1 建设投资估算

13．1．1．1 投资估算编制的依据和说明

13．1．1．2 单项工程的投资估算

13．1．1．3 建设投资估算包括固定资产费用、无形资产费用、递延资产费用及预备费。估算包括静态和动态两部分。静态部分是指建设项目的设备购置费（含工器具）、建筑工程费、安装工程费及工程建设其他费用；动态部分是指建设项目由于物价等变化所需的费用。 附建设投资估算表（注明环保投资）。

13．1．1．4 建设投资所需外汇资金用汇额估算（均折算为美元，使用非美元外汇的要注明折算率）

13．1．1．5 投资估算分析

13．1．2 固定资产投资方向调节税估算

13。1．2．1 基本建设序列

13．1．2．2 技术改造序列

13．1．3 建设期贷款利息计算

13．1．3．1 人民币贷款利息计算

13．1．3．2 外汇贷款利息计算

13．1．4 固定资产投资估算包括建设投资、固定资产、投资方向调节税、建设期利息

13．1．5 流动资金估算应按详估法估算，包括应收帐款、存货（包括原材料、燃料、在产品、产成品、备品备件）、库存现金及应付帐款等。附流动资金估算表。

13．1．6 项目工程总投资由固定资产投资和流动资金两部分组戚

13．1．7 报批项目总投资由固定资产投资和铺底流动资金两部分组成。老厂改、扩建和技术改造项目，要说明利用原有固定资产原值、净值情况或重估值情况及可利用原有流动资金情况。

13．2 资金筹措

13．2．1 资金来源

13．2．1．1 项目资本金(含30%铺底流动资金)根据国家对不同行业项目资金比例的要求,详细说明项目资金筹措情况,包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等。

13．2．1．2 贷款资金

（1）人民币长期贷款渠道、金额和贷款条件

（2）外汇长期贷款渠道、金额和贷款条件

“70%”动资金贷款渠道、金额和贷款条件

13．2．2 资金运筹计划逐年(或半年)资金筹措数额和安排使用规划

14 财务、经济评价及社会效益评价

14．1 产品成本和费用估算

14．1．1 成本和费用估算依据及说明

14．1．2．1 化工产品生产成本包括直接原材料、燃料和动力、直接工资及制造费用

14．1．3 产品成本和费用分析

14．2 财务评价

14．2．1 财务评价的依据和说明

14．2．2 主要计算报表分析

14．2．2．1 财务现金流量表

(1) 全部现金流量表,是以全部投资均为自有资金作为计算基础的.

(2) 自有资金现金流量表，该表适用、利用自有资金项目,以自有资金作为计算基础

14．2．2．2 损益表

14．2．2．3 资金来源与运用表

14，2．2．4 资产负债表

14．2．2．5 财务外汇平衡表

老厂改扩建与技术改造项目原则上应按企业或”有项目”编制资产负债表。

14．2．3 财务盈利能力分析

14．2．3．1 静态指标

（1）投资利润率（2）投资利税率（3）资本净利润率（4）投资收益率（5）社会贡献率

（6）投资回收期（一般从建设开始年算起，如从投产年算起则应予注明）（7）全员劳动生产率

除上述指标外，还可以计算其他补充指标，如产值能耗（t/万元）、成本费用利润率、销售利税率等指标。在财务评价中可根据拟建项目的具体情况选用需要的指标。

14．2．3．2 动态指标

（1）全投资财务内部收益率（税前和税后）

（2）全投资财务净现值（税前和税后）

（3）自有资金财务内部收益率

（4）自有资金财务净现值

14．2．4 项目清偿能力分析

14．2．4．1 人民币借款偿还期

14．2．4．2 外汇借款偿还期

14．2．4．3 清偿能力分析说明

14．2．5 不确定性分析

14．2．5．1 盈亏平衡分析

14．2．5．2 敏感性分析

14．2．5．3 概率分析（一般可不作）

14．2．6 方案比较指标

14．2．6．1 静态指标

（1）差额投资收益率法（2）差额投资回收期法

14．2．6．2 动态指标

（1） 上净现值

（2） 差额投资内部收益率

（3） 费用现值比较（简称现值比较）

（4） 年费用比较

14．2．7 改、扩建和技术改造项目评价

14．2．7．1 改、扩建和技术改造项目盈利能力分析原则上应采用有无对比法。即分别计算有项目和无项目时的费用和效益，从而计算增量费用和增量效益，进一步求得净增量效益

14．2．7．2 改、扩建和技术改造项目财务评价盈利能力分析原则上应在增量效益和增量费用对应一致的基础上进行，其增量投资不应包括”沉没费用”。 所谓沉没费用是指企业过去建设中预留发展的设施（如工厂留有发展余地、厂房留有新设备安装位置等），项目利用旧有设施的潜在能力等

14．2．7．3 必要时也可计算改造方案总量效益指标

14．2．7．4 清偿能力分析原则上应按企业整体情况考虑

14．3 国民经济评价

14．3．1 国民经济评价采用的主要参数

14．3．1．1 社会折现率

14．3．1．2 影子汇率

14．3．1．3 工资换算系数

14．3．2 基础数据调整及原则依据的说明

14．3．2．1 固定资产投资的调整

14．3．2．2 流动资金的调整

14．3．2．3 经营成本的调整

14．3．2．4 销售收入的调整

14．3．3 基本计算报表分析

14．3．3．1 全部投资经济效益费用流量表（以全部投资作为计委的基础）

14．3．3．2 国内投资经济效益费用流量表（以国内投资作为计参的基础）

14．3．4 评价的主要指标

14，3．4．1 经济内部收益率

14．3．4．2 经济净现值

14．3．4．3 经济外汇净现值

14．3．4．4 经济换汇成本或经济节汇成本（元/美元）

14．3．5 不确定性分析

14．3．5．1 敏感性分析

14．3．5．2 概率分析（一般可不作）

14．4 社会效益的评价可以根据项目特点及具体情况确定评价的内容，有的可以用数字表示，有的则是非数量化的。一般包括以下几方面内容：

（l）对节能的影响；

（2）对环境保护和生态平衡的影响；

（3）对提高国家、地区和部门科技进步的影响；

（4）对发展地区或部门经济的影响；

（5）对减少进口节约外汇和增加出口创汇的影响；

（6）提高产品质量对用户的影响；

（7）对节约劳动力或提供就业机会的影响；

（8）对节约及合理利用国家资源（如土地、矿产等）的影响；

（9）对远景发展的影响；

（10）对提高人民物质文化生活及社会福利的影响；

（11）对国防和工业配置的影响等。

15 结论

15．1 综合评价

15．1．1 综述项目研究过程中主要方案的选择和推荐意见

15．1．2 综述项目实施方案的经济和社会效益评价情况，以及不确定性因素对经济效益的影响（指出项目承担风险的程度，提出可减少风险的措施）

15．2 研究报告的结论

15．2．1 综合上述分析，对工程项目建设方案，从技术和经济，从宏观经济效益与微观经济效益，从环境效益和社会效益作出结论

15．2．2 存在的问题

15．2．3 建议及实施条件应有附件：

（1）编制可行性研究报告依据的有关文件；

（2）主要原材料、燃料、动力供应及运输等有关协作单位或有关主管部门签订的意向性协议书或签署的意见；

（3）储委会正式批准的资源开采储量、品位、成份的审批意见（包括拟用的地下水开采储量）；

（4）厂址选择、选线报告（新建项目）；

（5）资金筹措意向书或意见书；

（6）项目资本金各出资方承诺出资的文件（应附同级财政部门或银行对资金来源渠道的审查意见）；

（7）项目主管部门和环保部门对环境影响报告书的预审意见和审批意见；

（8）有关主管部门对建厂地址和征用土地的审批或签署的意见；

（9）其他。

化学工业部关于化工建设项目可行性研究投资估算编制办法

之一章　总则之一条　根据国家计委计标〔1988〕30号文《关于控制建设工程造价的若干规定》的通知精神，建设项目可行性研究报告（或设计任务书，下同）投资估算应对总造价起控 *** 用，其投资估算应作为工程造价的更高限额，不得任意突破的要求，为了加强投资估算工作，提高估算文件的质量，合理估算建设投资，结合化工部门的具体情况，特制定本办法。第二条　化工建设项目可行性研究的投资估算编制工作，必须认真贯彻“建设工程造价的合理确定和有效控制是工程建设管理的重要组成部分，控制工程造价的目的不仅仅在于控制项目投资不超过批准的造价限额，更积极的意义在于合理使用人力、物力、财力，以取得更大的投资效益”的要求，坚持“艰苦奋斗，勤俭建国”的方针，加强调查研究，实事求是地编制好投资估算，以便合理的筹措资金，满足项目决策的需要。第三条　建设投资估算是可行性研究报告（或设计任务书）的一个重要组成部分，由可行性研究报告编制单位负责，投资估算文件要经过逐级审核。一个拟建项目的可行性研究报告，如由几个单位共同编制时，主管部门应指定主体编制（拿总）单位负责估算统一编制原则等有关事项，并汇编总估算，其他单位负责编好所承担的工程估算。第四条　可行性研究报告编制单位和参加人员必须树立经济核算的观念，克服重技术轻经济的倾向，各专业人员应密切配合，做好多方案的技术经济比较，从中选出花钱少、效益高的更优方案。第五条　投资估算采用综合指标的 *** 进行编制。根据国家对价格管理采取直接管理和间接控制相结合的原则，执行国家定价、国家指导价和市场调节价三种价格形式，按国家法规、政策及有关规定，合理确定费用指标，应尽量定死，不留活口。第六条　参加技术引进和设备进口、中外合资、及合作经营项目可行性研究的工程经济人员，应参加对外初步交流，并要求外商提供满足投资估算深度的有关资料，以提高估算的质量。第七条　本办法适用于新建、改建、扩建和更新改造化工建设项目可行性研究估算的编制。中外合资、合作经营项目的投资估算，要结合拟建项目的特点和要求，参照本办法有关要求进行编制。第二章　投资估算文件的组成第八条　全厂性项目建设投资文件的组成如下：

一、编制说明

二、编制依据

三、投资估算分析

四、项目建设总投资估算

五、单项工程综合估算

六、工程建设其它费用第九条　总估算中的编制说明应包括以下主要内容：

一、工程简要概况：生产规模、产品品种、生产 *** 、建设项目性质以及公用工程、生活福利设施、厂外工程等主要情况。

二、说明全厂主要生产项目的定型设备（台数、重量），非标设备（台数、重量、材质）简要情况，建设、安装三材用量情况。

三、存在问题。第十条　编制依据应包括以下主要内容：

一、国家和上级领导机关有关规定

二、建筑、安装工程综合定额指标

三、设备、材料价格资料

四、国外初步报价资料

五、间接费、计划利润、税金及工程建设其他费用取费标准。第十一条　投资估算要作下列分析：

一、工程投资比例分析

1．主要生产项目（列出各生产装置）、辅助生产项目、公用工程项目（给排水、供电和电讯、供气、总图运输及外管）、服务性工程、生活福利设施、厂外工程、其它费用项目、预备费各占建设总投资的比例。

2．设备购置费、建筑工程费、安装工程费、其他费用各占建设总投资的比例。

二、分析影响投资的主要因素

三、与国内类似工程项目的比较，分析说明投资高低原因。第十二条　项目建设总投资估算是拟建项目从筹建起到建筑、安装工程完成及试车投产的全部建设费，是由单项工程综合估算和工程建设其他费用项目估算组成的。建设总投资估算按一个独立生产厂进行编制。如拟建项目是大型联合企业，其各厂具有一定的独立性者，可以分别编制各厂的总估算，然后汇成一个联合企业的总估算。如果联合企业各厂的辅助生产和公用工程是公用的，可按一个联合企业编制一个总估算。第十三条　单项工程综合估算是总估算的组成部分。综合估算是按某个完整工程项目（如工厂组成中的一个车间或装置，大型联合企业中的一个辅助生产工厂或独立的工厂住宅区等）编制的，应包括该单项工程的全部建设费用。

资金分配方式:固定资产,流动资金各占多少

固定资产（比如厂房、机器、设备等等）占用资金越多说明生产能力相对会更强一些（或叫硬件较强），但如果把资金大量投入到固定资产上。

如果总投资有限的话，这样周转资金肯定就会出问题，所以，从财务角度来看，固定资产占用总的资金的比例大概在30-40%合适，流动资金大概40%左右，其他的占20-30%。

流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法流动资金利息应计入财务费用。

对计算流动资金需要掌握的流动资产和流动负债这两类因素应分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算。

扩展资料：

企业通过资金的投入和使用，取得收入，并实现了资金的增值。企业应将取得的收入扣除生产经营中的各种耗费和损失，最终获得利润。企业的利润，首先，需依法向国家缴纳所得税，这一部分资金的分配具有强制性；

其次，依法提取各种公积金和公益金，用于企业风险金和职工的集体福利设施；最后，将利润在所有者之间进行分配，这是企业收益分配中的重点，也是资金分配管理的重点。

企业应在遵循国家分配政策的前提下，从企业的长远利益出发，合理确定收益分配的规模和分配方式，使企业获得更大的长远利益。　

筹资、投资和分配是企业主要的财务活动，它们之间相互依存、相互作用，共同作用于生产经营过程，促进资金不断地运动，最终取得更大的利润。这三者构成了财务管理的主要内容。

参考资料来源：百度百科-资金分配

化工技术经济(苏健民主编)第二版课后习题答案

2-21 建设15万吨/年的磷酸项目，投资额为12000万元，试用指数法估算建设30万吨/年的同类项目需要投资多少元？

解：由 I1=I2(Q1/Q2)n 得 I1=1200*（30/15）0.6=18189（万元）

2-22 某企业购置一套需花费10000元，预计残值为500元，计算使用期为5年。试用下列 *** 计算各年的折旧费及折旧率。直线折旧法；（2）年数总和法；（3）余额递减法。

解：（1）直线折旧法：D=(P-S)/n=(10000-500)/5=1900(元）折旧率 r=(P-S)/nP=(10000-500)/(5*10000)=0.19 (2)年数总和法 ：

(3)余额递减法 ： 设第t年的折旧额为

之一年 第二年

第三年 第四年

第五年

2-23 某化工厂生产粉状磷铵的费用如表2-5所示，请估算该产品生产的制造费用、生产成本和总成本费用。设销售价格为600元/吨，表中数据均为每吨产品的消耗额。

项目

单位

单价/元

消耗额

项目

单位

单价/元

消耗额

1.原材料

磷矿粉

工业 ***

液氨

新鲜水

包装袋

2.燃料及动力

吨

吨

吨

吨

个

51.5

135.0

500.0

0.05

0.70

1.826

1.327

0.136

50.00

40.00

无烟煤

电

蒸汽

3.工资及附加费

4.制造成本

5.企业管理费

6.营业外损益

吨

吨

吨

元

元

元

元

40.20

0.10

3.50

0.115

250.00

1.00

25.00

70.00

10.00

0.95

表2-5 粉状磷铵的消耗定额

解：生产成本=70（元 ） 制造费用=原材材料费用+燃料及动力费用+工资及附加费+制造成本=（51.5*1.826+135*1.327+500*0.136+0.05*50+0.7*40）+（40.2*0.115+0.1*250+3.5*1）+25+70=499.81(元) 期间费用=营业外损额=10+0.95=10.95元 总成本费用=生产成本+企业管理费+营业外损额=499.81+10+0.95=510.76(元)

2-24 在2-23题中，设年销售粉状磷铵4000吨，销售价格为610元/吨。试估算该产品的年销售收入、销售税额、净利润、固定成本和可变成本。

解：由上题可知：单位产品总成本费用=510.76(元/吨) 则，总成本费用=年销售量*单位产品总成本费用=4000*510.76=2043040(元) 年销售收入=年销售量*销售价格=4000*610=2440000(元) 又，毛利润=年销售收入—总成本费用=2440000—2043040=396960(元) 增值税额=(毛利润*税率）/（1+税率）=396960*17%）/（1+17%）=57677.95（元） 城市维护建设税=增值税额*城建税率=57677.95*7%=4037.46（元） 教育费附加=增值税额*税率=57677*3%=1730.34（元） 销售税额=增值税额*城市维护建设税=61715.41（元） 销售利润=毛利润—销售税额=390690—61715.41=335244.59（元） 利润总额=销售利润—教育费附加=335244—1730.34=333514.25（元） 所得税=应交税所得额*所得税率=333514.26*25%=83378.56（元） 净利润=利润总额—所得税=250135.69（元）

固定成本=制造成本+企业管理费+营业外损益=70+10+0.95=80.95（元） 可变成本=原料费+燃料及动力费+工资及附加费= （51.5*1.826+135*1.327+500*0.136+0.05*50.00+0.70*40.00）+（40.20*0.115+0.10*250.00+3.5*1.00）+25.00=429.807（元）

3-14某企业拟购置一套分析检测设备，若贷款一次付清，需10万元；若分3年，每年年末付款4万元，则共付款12万元。如果利率为8%，选择哪种支付方式上更有利？ 解：若比较两方案的现值，则 方案Ⅰ现值为10万元。方案Ⅱ

因此采用方案Ⅰ较为合适。

3-15 一企业计划5年后更新一台设备，预计那时新设备的售价为8万元，若银行年利率为8%，试求：（1）从现在开始，企业应每年等额存入多少钱，5年后才能够买一台新设备？（2）现在企业应一次性存入多少钱，5年后刚够买一台新设备？

解：（1）（2）

3-16现在市场上新出现一种性能更佳的高压泵，售价为5.4万元。如果用该新型的高压泵取代现有的同类设备，估计每年可增加收益2万元，试用期为7年，期末残值为0。若预购期年收益率为10%，现用的老式设备的现在残值为0.4万元。问从经济上看，能否购买新设备取代现有设备？ 解：购买新泵付出现值：

，故应该购买新设备。

3-17 某工厂拟更换一台设备，其新增的收益额之一年为10000元，以后连续5年因设备磨损、维护费用增大，使年收益逐年下降。设每年收益下降额均为300元，年收益率为10%，试求该设备5年的收益现值。

解：应用等差序列分付现值公式：

4-17 为了更准确地控制和调节反应器的温度，提高产率，有人建议采用一套自动控制调节设备。该套设备的购置及安装费用为5万元，使用寿命为10年，每年维修费为2000元。采用此设备后，因产率提高，每年增加净收入为1万元。设折旧率为10%，试计算此项目投资方案的静态和动态投资回收期，以及内部收益率。

解：（1）静态法：（2）动态法：

4-18 某项目有两个可供选择的方案，方案A应用一般技术，投资额为4000万元，年均经营成本为2000万元；方案B应用先进技术，投资额为6500万元，年均经营成本为1500万元。现折旧率为10%，基准投资回收期为6年。试用动态差额投资回收期法计算差额投资回收期，并选择更佳方案。 解：

故投资较少的方案Ⅰ合适。

4-19 某项目建设期为2年，之一年初和第二年初分别投资1500万元和2200万元。固定资产投资全部为银行贷款，年利率为8%。项目寿命周期估计为20年，开始生产的之一年即达到设计能力1.65万吨/年，总成本费用2250万元。增值税额为14%（设已经扣除进项税部分）。产品售价为2500元/吨，项目流动资金750万元。如果项目的全部注册资金为1500万元，试计算该项目的投资利润率、投资利税率和资本金利润率。 解：项目总投资=固定资产+建设期利息+流动资金 正常年份利润=年销售收入-年总成本费用-税金= 正常年份利税总额=年销售收入-年总成本费用=2500*1.65-2250=1875（万元） 投资利润率 投资利税率

资本金利润率

4-24 有三个项目方案可供选择，它们的生产规模相同，投资和年成本如表4-32所示。设Ps=5年，试初步比较和选择方案。

表4-32 三个方案的投资与成本 （单位：万元）

方案

Ⅰ

Ⅱ

Ⅲ

总投资

年成本

1100

1200

1200

1000

1500

800

解：

应用静态追加回收期法， 因为，

比较方案Ⅰ、Ⅱ， 因为比较发难Ⅱ、Ⅲ， 因为故方案Ⅲ优于方案Ⅱ； 所以，比较方案Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ，应选方案Ⅲ。

5-15 某化工机械厂年产零件200万件，售价为6.25元/件，产品成本为3.64元/件，可变成本为3.25元/件，固定成本为0.39元/件。如果按年计，试求：（1）盈亏平衡产量；（2）盈亏平衡销售价格；（3）如果售价由最初的6.25元/件降到5.75元/件，或升到6.75元/件，求各自的盈亏平衡产量；（4）假定可变费用增减10%，同时折旧和固定费用或固定成本均保持不变，求盈亏平衡产量。 解：（1）

成本函数为： C=0.39*200+3.25Q (万元） 销售收入函数为S=6.25*Q (万元）

令M=0,盈亏平衡产量Q0 =26（万元） （2）当Q=200万时，令S-C=0，解之得盈亏平衡销售价格P=3.64元/件 （3）售价P=6.75时，Q0=31.2（万件）。

（4）可变费用减少10%，Vc=2.925（元/件） 时，Q0=23.46万件. 可变费用增加10%，Vc=3.925元/件时，Q0=29.16万件。

5-17 某产品的价格与销售量的关系为P=300-0.025Q（元/吨），固定成本为2万元，单位产品的可变成本与产量的关系为VC=90-0.01Q(元/吨）。试求：该项目的盈亏平衡范围；（2）更大的盈利额及相应的更佳产量。

解：（1）销售收入函数： S=P*Q=300Q-0.025Q2 成本函数为:C=20000+90Q-0.01Q2 利润函数为M=S-C=-0.015Q2+210Q-20000 令M=0,解得盈亏平衡产量范围为[96.7,13903]之间。 （2）=7000吨，相应的盈利额 M*=715000元